[ Pobierz całość w formacie PDF ]
.Inne wpływy z instrumentów finansowych----VI.Razem wpływy z instrumentów finansowych--VII.Stan środków pieniężnych na początku okresu74.300,-120.700,-VIII.Saldo pieniężne (IV - V + VI + VII) = zmiana stanu środków pieniężnych120.700,-141.558,-Z analizy rachunku przepływów pieniężnych wynika, że Spółka w prognozowanym okresie będzie w stanie regulować wszystkie zobowiązania wynikające z bieżącej działalności, będzie w stanie pokryć w pełni koszty uzyskania przychodów, zakładany wzrost stanu zapasów, a także będzie mogła regulować zobowiązania wynikające z obligatoryjnego obciążenia zysku.Ponadto Spółka przy zachowaniu zakładanego poziomu należności i zobowiązań bieżących powinna osiągać nadwyżkę wpływów pieniężnych netto, która może być przeznaczona na powiększenie majątku trwałego, a także na wypłaty dywidendy z zysku.W przypadku osiągnięcia wyższej niż planowana rentowność sprzedaży, bądź zmniejszenia stanu zapasów ( majątku obrotowego), będzie możliwa w większym zakresie realizacja wydatków decydowanych przez Spółkę ( pkt.V rachunku przepływów pieniężnych ).Czynnikami determinującymi osiągnięcie przewidywanych wyników finansowych przy prognozowanym poziomie sprzedaży, może być utrzymanie przyjętego poziomu kosztów, a także sprostanie przyjętym wymogom sprawności zarządzania, w szczególności w zakresie rotacji poszczególnych składników majątku.Przeprowadzona analiza nie wskazuje na potrzebę dofinansowania działalności kredytami bądź innymi pożyczkami, choć nie należy wykluczać takiej możliwości
[ Pobierz całość w formacie PDF ]